銀行“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)是指資金由公司帳戶直接轉(zhuǎn)匯到私人帳戶。公司會(huì)發(fā)生”公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)的理由，一般用于支付員工的薪酬或個(gè)體戶貨款等等。

　　一、“公轉(zhuǎn)私”對(duì)企業(yè)的主要影響？

　　對(duì)于企業(yè)而言，公轉(zhuǎn)私常常伴隨著偷、逃稅違法犯罪風(fēng)險(xiǎn)。公司為了偷、逃稅務(wù)，就會(huì)在開工資時(shí)虛列員工人數(shù)，然后將這部分工資薪金用以分?jǐn)偢咝絾T工薪水或直接打給股東；另外，也有企業(yè)因?yàn)椴幌肜U納增值稅，請(qǐng)付款方公司配合，將原本要匯到公司帳戶的貨款，改付到老板自己或指定的個(gè)人帳戶名下。類似這些“公轉(zhuǎn)私”造成的偷稅、逃稅甚至洗錢等犯罪行為，一旦被查，企業(yè)將會(huì)面臨巨額補(bǔ)稅懲罰。

　　二、個(gè)人股東以向公司借款的名義，將資金由公司帳戶轉(zhuǎn)匯到股東個(gè)人帳戶，達(dá)到真實(shí)的利潤(rùn)分配目的可行嗎？

　　不可行，個(gè)人股東股利分紅需依法繳納20%個(gè)人所得稅，直接“公轉(zhuǎn)私”屬故意逃稅行為。將面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　三、“公轉(zhuǎn)私”對(duì)個(gè)人有什么影響？

　　刑法上的責(zé)任。

　　如果公司股東利用自己職務(wù)上的便利，以非法占有為目的侵占公司的貨幣資金，且即使該公司是該股東的全資公司，亦可能構(gòu)成職務(wù)侵占罪。若將公司資金挪作他用，則可能構(gòu)成挪用資金罪，嚴(yán)重的會(huì)被定罪入刑！

　　民事上的責(zé)任。

　　營(yíng)業(yè)收入屬于公司的資產(chǎn)，若公司的組織形式為一人有限責(zé)任公司（自然人獨(dú)資），將引起公司與個(gè)人財(cái)產(chǎn)的混同，當(dāng)遇到對(duì)外承擔(dān)責(zé)任的情形時(shí)，則極可能會(huì)導(dǎo)致無限偷稅、避稅等連帶責(zé)任，具有重大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　四、所有的“公轉(zhuǎn)私”都不行嗎？

　　根據(jù)2003年《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第三十九條與四十條規(guī)定：個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。

　　下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

　?。ㄒ唬┕べY、獎(jiǎng)金收入。

　　（二）稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。

　　（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

　　（四）個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。

　?。ㄎ澹﹤€(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。

　?。┳C券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。

　?。ㄆ撸├^承、贈(zèng)與款項(xiàng)。

　?。ò耍┍ｋU(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。

　?。ň牛┘{稅退還。

　　（十）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

　?。ㄊ唬┢渌戏铐?xiàng)。

　　但這些款項(xiàng)中每筆超過5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開戶銀行提供相應(yīng)的付款依據(jù)。

　　所以，只要是公司正常經(jīng)營(yíng)交易過程中的款項(xiàng)，并提供相應(yīng)票據(jù)的“公轉(zhuǎn)私”是可以的。

　　五、個(gè)人賬戶進(jìn)賬多少容易被查？

　　1、任何賬戶現(xiàn)金交易超過五萬(wàn)

　　2、公戶轉(zhuǎn)賬超過200萬(wàn)

　　3、私戶轉(zhuǎn)賬超過20萬(wàn)（境外）或50萬(wàn)（境內(nèi)）

　　六、哪些情況需要小心？

　　①老用現(xiàn)金交易，而且數(shù)額、頻率及用途都跟你正常經(jīng)營(yíng)情況不相符。

　　一個(gè)小公司，總有和企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模資金收付頻率及金額不符的收支，明明是賣日用百貨的，怎么會(huì)動(dòng)不動(dòng)就有幾百萬(wàn)幾千萬(wàn)的流水？

　?、谫Y金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符。

　　例如：明明做餐飲的，天天收到鋼鐵公司的大額轉(zhuǎn)賬，再往影視娛樂公司轉(zhuǎn)。

　?、酃蓶|或者法人或者其他不明個(gè)人，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付。

　　今天給某總轉(zhuǎn)100萬(wàn)，明天又給他轉(zhuǎn)200萬(wàn)，過了兩天他轉(zhuǎn)回來500萬(wàn)，這能不引起別人注意嗎？

　?、荛L(zhǎng)期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。

　　這個(gè)公司都廢了好久了，前段時(shí)間突然復(fù)活，而且沒什么業(yè)務(wù)，卻有大額轉(zhuǎn)賬進(jìn)入，這能不一起注意嗎？

　　七、那必須轉(zhuǎn)大額現(xiàn)金，到底該怎么辦呢？

　　只要是正常交易，即使會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管，也只需在稅局和銀行多幾道手續(xù)，出示相應(yīng)票據(jù)與證據(jù)鏈即可正常辦理。

　　八、如果客戶非要用個(gè)人賬號(hào)轉(zhuǎn)款到公司公賬怎么辦？

　　如果是公對(duì)公交易，對(duì)方卻以個(gè)人賬號(hào)轉(zhuǎn)款，那筆款可以退回給客戶個(gè)人賬戶，并讓客戶用公戶轉(zhuǎn)過來。最好在交易前就講明要公對(duì)公。注意最后在轉(zhuǎn)賬前提醒客戶，用公賬轉(zhuǎn)款。

　　如果客戶非要用個(gè)人賬戶匯款，那么在用途里注明“代**公司付貨款”，就符合法律法規(guī)，也是安全的。如果款項(xiàng)已經(jīng)匯過來了，匯款單也沒注明，又不方便直接退回去，跟客戶協(xié)商一下，另開證明單即可。

　　九、我們公司金額大，開票少，客戶全是個(gè)人，還不讓客戶大額轉(zhuǎn)賬，那還能不能做生意了？

　　確實(shí)會(huì)有很多公司，客戶大部分是個(gè)人，例如傳媒公司、餐飲公司、服裝企業(yè)，不開票收入很多，資金來源也基本是個(gè)人。如果是實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下，賬面上顯示全都和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)，并正常繳納稅款，是沒有影響的。

　　十、如果老板從企業(yè)借了很多款項(xiàng)，快到年底了，老板要把款還回來，可是超過20萬(wàn)就被監(jiān)管了，怎么辦？

　　正常的業(yè)務(wù)往來的情況下是沒有影響的，直接還款即可。

　　十一、公司賬面上掛著很多應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款，老板一下子打給公司50萬(wàn)，說讓把那些掛賬想辦法平掉，行不行??？

　　不可以，如果公司確實(shí)因?yàn)槟承┨厥庠蚩铐?xiàng)都打給老板了，應(yīng)該先梳理一下哪些是這種情況，把應(yīng)該還的應(yīng)收賬款清單理出來，再找出相應(yīng)的單據(jù)，資料，對(duì)應(yīng)清賬。

　　十二、常見并合法的“公轉(zhuǎn)私”情況有哪些？

　　1、支付員工工資、獎(jiǎng)金等

　　公司通過銀行發(fā)放員工工資并依法代扣個(gè)稅，這是最常見的公轉(zhuǎn)私的情況，這種利用公戶的錢轉(zhuǎn)到私人賬戶的情況合法、合規(guī)。但企業(yè)應(yīng)提供相關(guān)證據(jù)鏈：公司員工薪酬管理制度、勞動(dòng)合同（協(xié)議）、考勤表、領(lǐng)導(dǎo)審批后的工資單、社保繳費(fèi)證明、個(gè)稅申報(bào)表、銀行轉(zhuǎn)賬回單等。

　　2、支付員工所報(bào)銷的差旅費(fèi)等

　　實(shí)務(wù)中，有些企業(yè)沒有制定相應(yīng)的差旅費(fèi)報(bào)銷相關(guān)文件（差旅補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)）以及相關(guān)的車票、過路過橋費(fèi)、加油費(fèi)等佐證，僅僅憑一張自制的單據(jù)給員工發(fā)放大額的差旅補(bǔ)助，這種做法證據(jù)鏈不足，存在稅收風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)銷差旅費(fèi)等需要有公司制定相關(guān)的差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度等文件，并將相關(guān)的車票、過路過橋費(fèi)、加油費(fèi)等佐證與差旅費(fèi)補(bǔ)助單放在一起報(bào)銷，證明差旅費(fèi)補(bǔ)助的真實(shí)性。

　　3、員工辦業(yè)務(wù)向公司借的備用金

　　預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)等用的備用金，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報(bào)銷，多退少補(bǔ)。企業(yè)部門人員領(lǐng)用時(shí)需填制"備用金借款單"，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。公司轉(zhuǎn)賬給個(gè)人做備用金，可以直接支付個(gè)人現(xiàn)金，也可以用銀行轉(zhuǎn)賬，公司賬戶支付備用金需要手續(xù)完備，原始憑證齊全，摘要清晰。

　　4、支付股東的分紅

　　公司將公賬上的利潤(rùn)按股息、紅利代扣20%的個(gè)稅后的金額轉(zhuǎn)給股東是合規(guī)的。

　　5、支付個(gè)人稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入

　　例如A公司通過對(duì)公賬戶支付授課老師的培訓(xùn)費(fèi)20萬(wàn)元，已按“勞務(wù)報(bào)酬”所得代扣代繳個(gè)稅，稅后報(bào)酬轉(zhuǎn)入授課老師個(gè)人卡中，是合規(guī)的！

　　十三、如果我需要把公戶的錢轉(zhuǎn)出來用，怎么轉(zhuǎn)比較好？

　　需由單位出具轉(zhuǎn)賬支票(同城)或者電匯憑證(異地).

　　國(guó)家嚴(yán)禁公款私存,只有下列款項(xiàng)可轉(zhuǎn)入:

　　怎么合理的把公司基本戶錢轉(zhuǎn)出來工資、獎(jiǎng)金、勞務(wù)收入、個(gè)人債權(quán)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、證券期貨個(gè)人保證金、保險(xiǎn)理賠保費(fèi)退還等其他個(gè)人合法款項(xiàng).金額超過五萬(wàn)的,還要向銀行提供相關(guān)證明.如獎(jiǎng)勵(lì)證明、勞務(wù)合同、證券期貨公司證明、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、保險(xiǎn)公司證明等其他證明材料.

　　其實(shí)從單位賬戶出具現(xiàn)金支票取現(xiàn)后存入個(gè)人賬戶也行.需要簽發(fā)現(xiàn)金支票，正反兩面都蓋上公司財(cái)務(wù)章和法人章，拿著支票到銀行去就行了。

　　公司賬戶的存款要提的話，只要是基本賬戶，直接用現(xiàn)金支票就可以支取了，需寫明用途，如果金額較大的話，提前和銀行預(yù)約一下就行了。

　　公司是不可以直接劃款給個(gè)人的，除非當(dāng)初有個(gè)人劃入公司賬戶的依據(jù)，你可以劃款給對(duì)方的單位，讓對(duì)方自己在賬戶上提現(xiàn)，就可以了。

　　單位出具現(xiàn)金支票，支票上加蓋預(yù)留印鑒，收款人是本單位，背面提示付款處同樣加蓋印鑒，五萬(wàn)以上帶個(gè)人身份證。收款人是個(gè)人，帶上本人身份證，五萬(wàn)以上要出具相關(guān)證明。現(xiàn)金支票上用途要符合國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例。

　　但要注意，如果轉(zhuǎn)賬金額過大，容易引起稽查，存在一定風(fēng)險(xiǎn)。